ROE là gì? Cách tính chỉ số ROE trên báo cáo tài chính

ROE là một trong các chỉ số cơ bản thường được dùng để đánh giá hiệu suất hoạt động của một doanh nghiệp. Vậy thật sự ROE là gì thì xin mời các bạn theo dõi hết bài viết dưới đây để có cho mình câu trả lời nhé!

ROE là gì?

Đối với lĩnh vực đầu tư tài chính, chỉ số ROE rất được các nhà giao dịch quan tâm và bản thân doanh nghiệp cũng vậy. Thực chất ROE là gì thì đây là từ viết tắt của Return of Equity, dịch ra tiếng Việt là tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu. ROE được coi là thước đo hiệu quả tài chính của doanh nghiệp bằng cách lấy thu nhập ròng chia cho vốn chủ sở hữu của cổ đông.

Chỉ số ROE biểu diễn bằng tỷ lệ phần trăm còn có thể được tính bằng cách lấy tỷ lệ tăng trưởng chia cho tỷ lệ duy trì mức thu nhập công ty. Căn cứ vào ROE, nhà đầu tư dễ dàng đo lường khả năng sinh lời cho doanh nghiệp và mức độ hiệu quả trong việc tạo lợi nhuận.

Cách tính ROE trên báo cáo tài chính

Cách tính ROE theo công thức sau:

ROE = [(Thu nhập ròng : Vốn chủ sở hữu trung bình của cổ đông)] x 100%

Trong đó:

• Thu nhập ròng được xác định trước khi trả cổ tức cho cổ đông phổ thông và sau khi trả cổ tức cho cổ đông ưu đãi và khoản lãi vay. Dữ liệu này được lấy trực tiếp từ trong báo cáo thu nhập của doanh nghiệp. Từ đó, nhà đầu tư dễ dàng tính được ROE cho bất cứ công ty nào nếu thu nhập ròng vốn chủ sở hữu đều là dương.
• Vốn chủ sở hữu bình quân của cổ đông là kết quả tính cộng vốn chủ sở hữu ở đầu kỳ kế toán. Đầu và cuối kỳ cần phải trùng với khoảng thời gian mà công ty có được thu nhập ròng. Dữ liệu này được trích từ bảng cân đối kế toán.

Bên cạnh đó, tỷ suất sinh lời còn được xác định dựa vào vốn chủ sở hữu:

ROE = Tỷ lệ tăng trưởng bền vững (SGR) : Tỷ lệ duy trì

Tỷ lệ duy trì = 1 – tỷ lệ chi trả cổ tức cho cổ đông.